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          五种税务筹划适合以下企业

          时间:2022-06-16 点击:


           

          企业有以下五种税务筹划的方法


          1、选择在“税收洼地”设立企业。

          我国地域辽阔,经济发展不平衡,国家对一些落后地区给予税收优惠政策,另外,有的地方政府为了招商引资,给予税收优惠或者财政补贴财政返还政策,形成了“税收洼地”。

          税收洼地主要有2个政策优惠力度比较大:一是财政奖励(税收返还),二是核定征收

          在税收洼地注册企业可以起到很好的节税效果。一般来说,总公司与母公司的设立应选择对所得税有优惠政策的地区设立,而实体企业应设立在对流转税、行为税、财产税有税收优惠政策或者财政返还的地区较好。

          2、成立小微企业享受税收优惠

          我国近年来对小微企业的支持力度很大,给予了很多税收优惠政策,当然需要符合一定条件。

          小微企业的标准:资产总额小于5000万元、从业人数:少于300人、年度应纳税所得额不超过300万。

          税收优惠政策:小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。小微企业目前的优惠政策力度比较大。

          年应征增值税销售额500万及以下可以享受小规模纳税人的待遇,按3%的税率征收,疫情防控期间,降为1%。

          3、企业在扩张时,选择设立子公司或者设立分公司

          分公司的税收优惠政策:统一计算分级管理就地预缴汇总清算,分公司亏损可以冲低总公司利润。一般来说,公司设立前期,企业亏损情况较大,这时,选择设立分公司可以节约税负。在分公司盈利时可以变更为子公司,子公司可以享受一定的税收照顾,分公司不能享受企业所得税的优惠政策。

          4、自然人代开税收筹划

          代开发票,是指税务机关根据收款方(或提供劳务服务方)的申请,依照法规、规章以及其他规范性文件的规定,代为向付款方(或接受劳务服务费方)开具发票的行为。对于依法不需要办理税务登记的个人,临时取得收入,需要开具发票的,主管税务机关为其代开发票。适合缺大量成本票的公司,节税效果明显。

          5、有限公司增值税返税税收筹划

          增值税返税,顾名思义,主要解决的是增值税问题,具体的筹划模式是这样的,假如总公司的增值税过高了想要节税,将总公司销售部门转嫁到税收洼地成立贸易中心(分公司),总公司将货物以成本价+1的价格内部流转到分公司,分公司再与客户建立销售业务,增值部分从总公司所在地转移到税收洼地分公司(国家税法规定,公司有总机构和分支机构的,分别在其所在地缴纳增值税),税收洼地分公司所缴纳的增值税次月享受45%返还,利润与总公司报表合并在总公司所在地进行缴纳。
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